Unternehmensführung

Der Verkauf von Forderungen an Factoringunternehmen senkt die Kosten und verbessert die Liquidität / Von Achim Schmidt

Frankfurt (p). Zur Bewahrung der Produktvielfalt und zur Sicherung von Qualität und Quantität halten seit längerem neue Technologien zunehmend Einkehr in der Backbranche. Siloanlagen für die Lagerung des Mehls, ausfahrbare Kneter, Teigabwiegemaschinen und Anlagen zur Brot- und Kleingebäckherstellung sowie EDV-gesteuerte Öfen prägen heute das Bild vieler Backstuben und moderner Industriebetriebe. Überdies sind in den vergangenen Jahren erhebliche Summen in die Tiefkühltechnik investiert worden. Moderne Technologie soll helfen, Fehler zu vermeiden, die Produktionssicherheit zu erhöhen und Routinearbeiten schneller auszuführen. Die technischen Neuerungen verlangen von den Unternehmen aber auch Investitionen und Liquidität.

Factoring ist eine zeitgerechte Art der Unternehmensfinanzierung und ermöglicht Unternehmen, Liquidität aus eigener Kraft bereitzustellen.

Funktion des Factoring

Beim Factoring verkauft der Backbetrieb seine Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an die Factoring-Gesellschaft. Diese zahlt bis zu 90 Prozent des Werts zeitnah aus. Der Unternehmer kann wiederum seinen Kunden ein längeres Zahlungsziel gewähren, hat sein Geld aber schon weitaus früher zur Verfügung. Somit ist es möglich, Skonti bei eigenen Lieferanten zu nutzen und generell Einkaufsvorteile wahrzunehmen. Ein weiteres wichtiges Entscheidungskriterium pro Factoring für Unternehmer ist der Schutz vor Forderungsausfällen. Mit der Übernahme der Forderungen geht auch das volle Ausfallrisiko an die Factoring-Gesellschaft über.

Teil der Finanzstrategie

Je nach besonderem Schwerpunkt und Eigenheiten können einzelne Serviceleistungen des Factoring-Anbieters in Anspruch genommen werden oder ein so genanntes Full-Service-Factoring. Dabei wird das gesamte Forderungsmanagement unter die Lupe genommen und das Mahnwesen als Ganzes an den Factoring-Partner übergeben. Das senkt Kosten und setzt im Unternehmen Kapazitäten frei. Wenn bei Backbetrieben Kraft, Geld und Mitarbeiter nicht durch die Verfolgung von Rechnungen blockiert werden, kann sich der Betriebsablauf wieder auf die Kernaufgaben konzentrieren.

Ek-Quote immer wichtiger

Beim Factoring geht es aber nicht allein darum, sein Geld früher zu bekommen. Der Verkauf von Forderungen erhöht die Liquidität, verkürzt die Bilanzsumme und führt zu einer Erhöhung der Eigenkapitalquote. Diese Quote ist ein wichtiges Bewertungskriterium für die Ratingposition. Dabei kann nur das Unternehmen, das ein gutes Rating aufweist, damit rechnen, in Zukunft von seiner Hausbank Kredite zu attraktiven Konditionen zu bekommen oder seine Konditionen zu verbessern. Und das gesteigerte Risikobewusstsein der Kreditinstitute hat heute zur Folge, dass Kreditanträge häufiger abgelehnt werden. Mit dem Einsatz von Factoring können lange Verhandlungen mit der Hausbank um die Geldvergabe der Vergangenheit angehören.

Finanzieller Handlungsspielraum

Der Wettbewerb in der deutschen Backindustrie und im Backhandwerk wird zusehends intensiver. Nationaler Preisdruck, Konzentrationsentwicklungen und der Einfluss der Produkte aus Niedriglohnländern stellen insbesondere kleine und mittelgroße Unternehmen vor große Herausforderungen. Wir als Factoring-Anbieter betreuen auch Kunden aus der Back- und Konditoreibranche und wissen aus Erfahrung, wie wichtig es ist, schnell und flexibel auf neue Marktsituationen und Kundenwünsche zu reagieren. Factoring bietet finanziellen Handlungsspielraum – auch in wirtschaftlich schwächeren Zeiten – und ist eine kostengünstige Finanzierungsalternative insbesondere für mittelständische Unternehmen.

Rating wird besser

Enterprise Finance Europe ist beispielsweise spezialisiert auf Unternehmen mit Umsätzen von zwei bis 200 Millionen Euro. Und über welche finanziellen Ressourcen diese Unternehmen verfügen, zeigt das folgende Beispiel eines Betriebs mit einem Jahresumsatz von 40 Millionen Euro und einem Nachsteuergewinn von 1,5 Millionen Euro: Bereits einen Monat nach dem das Unternehmen begonnen hat, Factoring einzusetzen, wurde das Unternehmen um eine Ratingstufe besser gestellt. Dadurch sank der Zinssatz für laufende Kredite um 0,5 Prozent, was etwa 50.000 Euro entsprach. Allein die eingesparten Zinskosten waren mehr als doppelt so hoch wie die Kosten des Factorings.

Achim Schmidt, Geschäftsführer der Enterprise Finance Europe GmbH, Frankfurt am Main.

Enterprise Finance Europe ist eine Tochtergesellschaft der Bank of Ireland Group, die sich auf zeitgerechte Factoringlösungen für mittelständische Unternehmen spezialisiert hat.

Weitere Informationen unter www.efeurope.com

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